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Título
Modelización de la solvencia bancaria en escenarios adversos: aplicación a los «PIIGS»
Autor
Facultad/Centro
Área de conocimiento
Título de la revista
Revista de contabilidad = Spanish accounting review: [RC-SAR]
Número de la revista
2
Cita Bibliográfica
Abad-González, J., y Gutiérrez-López, C. (2016). Modelización de la solvencia bancaria en escenarios adversos: aplicación a los «PIIGS». Revista de Contabilidad, 19(2), 227–238. https://doi.org/10.1016/J.RCSAR.2015.11.002.
Editorial
Elsevier España
Fecha
2016
ISSN
1138-4891
Resumen
[ES] En los últimos años se han realizado diversas pruebas de estrés a la banca europea con el fin de evaluar
su solvencia, condicionando sus resultados las medidas de reestructuración y recapitalización aplicadas
al sector.
Este trabajo pretende modelizar los niveles de solvencia estimados por las pruebas realizadas en 2011,
expresados en términos de capital tier 1, a partir de variables contables, exposición a soberanos e indicadores
que definan los escenarios macroeconómicos considerados. El análisis, a través de un modelo
de regresión multinivel, se centra en las entidades de los países más afectados por la crisis financiera,
los denominados PIIGS (Portugal, Italia, Irlanda, Grecia y España). Los resultados muestran que las ratios
contables, conforme a un modelo CAMEL, junto con las variables categóricas relativas a país y escenario
y su interacción, ofrecen una buena capacidad predictiva. [EN] Stress tests have recently become one of the usual procedures to assess the resilience of the EU banking
systems against economic distress. Their results have also influenced and conditioned the last European
banking sector restructuring and recapitalization process.
The aim of this paper is to predict the core tier 1 ratio assessed by the 2011 European stress tests by
means of a multilevel regression model. Financial ratios, sovereign debt exposures and macroeconomic
indicators are considered as explanatory variables. The sample consists of the financial institutions from
the so-called PIIGS countries (Portugal, Italy, Ireland, Greece and Spain). The results show that a CAMEL
model has good predictive capability when country and scenario dummies and their interaction are
included.
Materia
Palabras clave
Peer review
SI
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DOI
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