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Título
Una aproximación al riesgo de crédito en las entidades financieras: cómo analizar la morosidad
Autor
Facultad/Centro
Área de conocimiento
Título de la revista
AECA: Revista de la Asociación Española de Contabilidad y Administración de Empresas
Número de la revista
70
Cita Bibliográfica
García Gallego, A., y Gutiérrez López, C. (2005). Una aproximación al riesgo de crédito en las entidades financieras: cómo analizar la morosidad. AECA: Revista de La Asociación Española de Contabilidad y Administración de Empresas, 70, 16–21. http://www.aeca1.org/revistaeca/revista70/70.pdf
Editorial
AECA, Asociación Española de Contabilidad y Administración de Empresas
Fecha
2005
ISSN
1577-2403
Resumen
[ES] El riesgo de crédito ha sido tradicionalmente la incertidumbre más significativa que las entidades financieras asumen como consecuencia de su actividad. Los efectos de la posible insolvencia de sus clientes justifican la necesidad de desarrollar herramientas de evaluación de la capacidad para afrontar sus deudas. Entre las metodologías de medición del riesgo crediticio destacan los modelos scoring, basados en técnicas estadísticas. En la valoración empírica de la morosidad se puede aplicar la técnica de regresión logística, que permite determinar los factores que influyen en el comportamiento de pago de los clientes.
Materia
Palabras clave
Peer review
SI
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