Solvencia bancaria y riesgo operacional: revisión teórica y aproximación al caso español = Bank solvency and operational risk: Theoretical review and approach to the spanish case

Abstract

La gestión de riesgos es inherente a la actividad financiera y necesaria para un adecuado control de la solvencia. El riesgo operacional como parte integrante de ésta, cobra especial relevancia desde su introducción en el Acuerdo de Basilea II hasta la actualidad, cuando el peso de este riesgo se sitúa por delante del riesgo de mercado. Uno de los hechos que caracteriza a la actual crisis financiera es una gestión de riesgos inadecuada de las entidades financieras que, en el caso del riesgo operacional, se ha traducido en malas prácticas bancarias que ponen de relevancia este tipo de incertidumbre. El presente trabajo define el riesgo operacional y profundiza en su gestión, control, regulación y medición; a su estudio teórico se suma el análisis de datos sobre eventos operacionales recogidos por el Consorcio ORX-España, así como información extraída de los informes con relevancia prudencial de cada una de las seis mayores entidades financieras españolas -por volumen de activo- en 2012: Banco Santander, BBVA, Caixabank, BFA-Bankia, Banco Sabadell y Banco Popular.